Sau soát xét, TVSI chuyển từ lãi chục tỷ thành lỗ hơn 330 tỷ trong 6 tháng
CTCP Chứng khoán Tân Việt (TVSI) vừa công bố BCTC bán niên 2023 soát xét với khoản lỗ sau thuế lên đến 336 tỷ đồng, chênh lệnh lớn so với mức lãi 24 tỷ đồng trên BCTC tự lập.
Sau soát xét, các chỉ tiêu kinh doanh không có sự thay đổi. Doanh thu hoạt động bán niên ở mức 134 tỷ đồng (giảm 92% so với cùng kỳ) và chi phí hoạt động 75 tỷ đồng (giảm 93%).
|
Kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2023 của TVSI trước và sau soát xét
Đvt: Tỷ đồng
|
Chênh lệch lớn giữa BCTC soát xét và tự lập nằm ở chi phí quản lý doanh nghiệp. Sau soát xét, chi phí quản lý doanh nghiệp là 377 tỷ đồng, gấp gần 38 lần tự lập và gần 14 lần cùng kỳ, chủ yếu do tăng dự phòng phải trả hợp đồng mua lại trái phiếu gần 398 tỷ đồng.
Liên quan đến vấn đề trích lập dự phòng này, trên BCTC soát xét bán niên 2023, kiểm toán cũng có ý kiến ngoại trừ. Cụ thể, tại ngày 30/06/2023, TVSI đã trích lập cho việc vi phạm hợp đồng mua lại trái phiếu đến hạn nhưng không thực hiện được ở mức 50%, tương đương khoảng 593 tỷ đồng (số đã trích lập tại 01/01/2023 khoảng 195 tỷ đồng), giá trị tối đa nghĩa vụ hợp đồng vi phạm theo tổng giá trị các hợp đồng mua lại là hơn 14,822 tỷ đồng, vì cho rằng việc vi phạm của TVSI là bất khả kháng đã được quy định trong hợp đồng nên trong quá trình giải quyết tranh chấp, TVSI có thể thương lượng để không bị phạt vi phạm ở mức tối đa và Công ty chỉ bồi thường khi có phán quyết của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
“Đến thời điểm phát hành BCTC soát xét, chúng tôi không đánh giá được mức phạt vi phạm, bồi thường thiệt hại tiềm tàng thực tế (nếu có) của Công ty cũng như ảnh hưởng của chúng đến BCTC cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày 30/06/2023”, trích cơ sở đưa ra kết luận ngoại trừ của đơn vị kiểm toán.
Ngoài ra kiểm toán cũng có ý kiến nhấn mạnh các vấn đề liên quan đến giao dịch trái phiếu của Công ty. Tính đến ngày 30/06/2023, tổng mệnh giá các trái phiếu Công ty đã ký hợp đồng mua lại trên 18,000 tỷ đồng (tại ngày 01/01/2023 khoảng trên 20,700 tỷ đồng). Trong đó, số đến hạn thanh toán tại ngày 30/06 mà chưa thanh toán được hơn 14,800 tỷ đồng, số đến hạn thanh toán tại ngày 01/01/2023 là 4,870 tỷ đồng.
Đến thời điểm phát hành BCTC soát xét bán niên, tổng mệnh giá trái phiếu Công ty đã ký hợp đồng mua lại còn khoảng 17,408 tỷ đồng (trong đó số đến hạn thanh toán mà chưa thanh toán được khoảng 15,580 tỷ đồng).
Tuy nhiên, hiện nay, Công ty không thực hiện được việc thanh toán nên chuyển nhượng và gửi thông báo đến các nhà đầu tư là sẽ không thực hiện giao dịch này, đồng thời đang thực hiện đàm phán lại với các nhà đầu tư về việc hủy hợp đồng mua lại hoặc gia hạn thời gian mua lại trái phiếu tương ứng với thời gian đáo hạn trái phiếu của tổ chức phát hành nhưng việc đàm phán này chưa có kết quả cụ thể.
Công ty không ghi nhận các khoản trái phiếu nêu trên vào BCTC này. Do đó, nhà đầu tư vẫn đang thực hiện các quyền sở hữu và định đoạt của trái chủ đối với số trái phiếu này.
1,609 tỷ đồng tiền gửi tại SCB đang bị phong tỏa
Ngoài vấn đề liên quan đến trái phiếu, kiểm toán cũng đưa ý kiến nhấn mạnh về việc TVSI vẫn còn hơn 1,609 tỷ đồng tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) đang bị phong tỏa.
Từ ngày 02/11/2022, số dư tiền gửi của Công ty tại SCB khoảng 1,609 tỷ đồng, bao gồm tiền gửi nhà đầu tư phục vụ nhu cầu thanh toán giao dịch chứng khoán khoảng 879 tỷ đồng và tiền gửi của Công ty phục vụ các nghĩa vụ thanh toán khác cho khách hàng khoảng 730 tỷ đồng không giao dịch được.
Công ty đã gửi công văn tới cơ quan chức năng liên quan phê duyệt lệnh chuyển tiền từ các tài khoản của Công ty mở tại SCB sang các tài khoản khác để giao dịch chứng khoản. Tuy nhiên, Công ty chưa nhận được phản hồi từ phía các cơ quan chức năng.
Kha Nguyễn
